詳Wind-Cpb（文鼎記帳士事務所）文件協作平台路徑
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一、內控（8大循環+電子計算機循環）：
1.銷售收款循環
2.採購付款循環
3.生產循環
4.薪工循環
5.融資循環
6.固定資產循環
7.投資循環
8.研發循環
9.電子計算機循環
二、內稽（8大循環+電子計算機循環）：
1.銷售收款循環稽核
2.採購付款循環稽核
3.生產循環稽核
4.薪工循環稽核
5.融資循環稽核
6.固定資產循環稽核
7.投資循環
8.研發循環
9.電子計算機循環稽核
10.其他內稽制度（管理規章等）
三、13+1項管理規章：
A01.印鑑管理辦法
A02.存摺及票據領用管理辦法
A03.預算管理辦法
A04.財產管理辦法
A05.資金貸與他人處理程序
A06.負債承諾及或有事項作業
A07.職務授權及代理人制度
A08.背書保證作業程序
A09.財務及非財務資訊作業
A10.集團企業、特定公司與關係人財務業務往來辦法
A11.財務報表編製流程之管理辦法
A12.子公司管理辦法
A13.董事會議事規範
A14.內部重大資訊處理作業程序
※薪酬委員會組織章程
四、各項辦法與程序：
B01.取得或處分資產處理程序
B02.衍生性商品交易處理程序
B03.股東會議事規則
B04.董事及監察人選舉辦法
B05.自行評估辦
B06.職務說明書
B07.組織管理辦法
B08.分層授權標準
B09.客戶受信額度管理辦法
B91.性騷擾防治措施申訴及懲戒管理辦法
※董監提名委員會
※審計委員會組織規程
※獨立董事之職責範疇規則
※監察人之職權範疇規則
※上市上櫃公司治理實務守則
※上市上櫃公司誠信經營守則
※誠信經營作業程序及行為指南（金管證發字第1000035977號、證櫃監字第1000021353號）
※上市上櫃公司企業社會責任實務守則
※上市上櫃公司訂定道德行為準則
※併購資訊揭露自律規範
※公司具控制力法人股東行使權利及參與議決規範
五、內控自評：
99年有修訂
六、會計制度：
1.使用『商業通用會計制度規範』架構。
2.因應法規修改（如IFRS修改），公司比照修改較容易修訂。
3.架構建立
（1）總說明
（2）帳簿組織
（3）會計憑證
（4）會計帳簿
（5）會計科目
（6）財務報表
（7）會計事務處理準則
（8）會計事務處理程序
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